Обслуживание ВЭД и валютный контроль

Обслуживание ВЭД и валютный контроль

Локо-банк один из ведущих банков Российской Федерации, осуществляющих в соответствии с действующим валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России валютный контроль по всем видам валютных операций.

Валютный контроль — комплекс мер регулирования, принимаемых государством в целях воздействия на рынок национальной валюты законодательными методами. В меры валютного контроля, как правило, входят:

  • система регулирования приобретения и расчетов в иностранной валюте на территории страны;
  • лицензирование деятельности по купле-продаже валютных ценностей;
  • система контроля за перемещением валюты через государственную границу;
  • система контроля расчетов по экспортно-импортным операциям;
Группа валютного контроля: +7 (495) 739-55-55 (доб. 5808)  

Уважаемый клиент!

Сообщаем Вам, что 14.04.2018 года вступают в силу изменения в ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и статью 15.25 КоАП РФ.

При предоставлении резидентами займов нерезидентам резиденты обязаны:
- обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся по таким договорам, в предусмотренные договорами сроки;
- представлять уполномоченным банкам информацию об ожидаемых в соответствии с условиями договоров займа сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им резидентами займов.

Определены случаи, когда резиденты имеют право не возвращать на свои счета в уполномоченных банках денежные средства, предоставленные нерезидентам по договорам займа:
- в связи с финансированием геологического изучения, разведки и (или) добычи определенных полезных ископаемых, в случае наличия в договоре условий о том, что возврат зависит от факта и объема добычи полезных ископаемых и (или) размера выручки от их реализации;
- при проведении зачета встречных однородных требований по договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом, при условии, что встречное требование нерезидента возникло в результате предоставления резиденту займа посредством зачисления денежных средств на счет резидента, открытый в уполномоченном банке;
- в связи с финансированием инвестиционной и (или) инновационной деятельности в случае, если при наступлении указанных в договоре займа условий происходит невозврат денежных средств в сумме вклада резидента в уставный капитал, ценные бумаги или приобретение долговых обязательств того же нерезидента, либо в случае, если происходит невозврат денежных средств по причине несостоятельности (банкротства) нерезидента. При этом резидент должен быть указан в перечне юридических лиц, предоставляющих государственную поддержку инновационной деятельности, в соответствии с ФЗ от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", или должен быть определенным образом связан с таким юридическим лицом.

Кроме того, часть 4 статьи 15.25 КоАП РФ дополнена новым составом правонарушения в виде невыполнения резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся от нерезидента в соответствии с условиями договора займа. Штраф за такое правонарушение равен одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных с нарушением срока, за каждый день просрочки или от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

Также обращаем Ваше внимание, что данные изменения не применяются к договорам займа, заключенным до 14.04.2018 г., за исключением договоров, существенные условия которых были изменены после 14.04.2018 г.

Уважаемый клиент!

Сообщаем Вам, что 14.05.2018 года вступают в силу изменения в ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и статью 15.25 КоАП РФ.

Произойдут следующие изменения:
1) Вводится обязанность по указанию во внешнеторговых договорах, заключенных между резидентами и нерезидентами, и контрактах при предоставлении резидентами займов нерезидентам сроков исполнения сторонами своих обязательств.

В целях исполнения данного требования рекомендуем указывать в договорах следующие сроки:
- по контрактам на предоставление резидентами займов нерезидентам - сроки оплаты нерезидентом, в том числе по уплате процентных платежей;
- по договорам на экспорт товаров/оказание услуг резидентом нерезиденту, если оплата производится после вывоза из РФ/оказания услуг – сроки оплаты нерезидентом;
- по договорам на импорт товаров/оказание услуг нерезидентом резиденту, если осуществляется предоплата – сроки поставки товара/оказания услуг нерезидентом и сроки возврата ранее осуществленной предоплаты.

При отсутствии в договоре/иных документах необходимой информации банк будет вынужден отказать в приеме документов и осуществлении валютной операции на основании абз. 4 ч. 5 ст. 23 ФЗ № 173-ФЗ и п. 16.1.1 Инструкции ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И.

Обращаем Ваше внимание, что требование об указании в договорах сроков исполнения сторонами своих обязательств распространяется также на:
- договоры, представленные в банк до 14.05.2018;
- иные документы, на основании которых между сторонами возникают договорные отношения, если договор не заключался.

2) Увеличивается перечень оснований, по которым банк обязан отказать в осуществлении валютной операции:
- в случае нарушения резидентом положения статьи 9, и (или) статьи 12, и (или) статьи 14 ФЗ № 173-ФЗ или положения других актов валютного законодательства РФ;
- если представленные в банк документы не отвечают требованиям ФЗ № 173-ФЗ.

3) Вводится административная ответственность для должностных лиц за:
- осуществление незаконных валютных операций или осуществление валютных операций с нарушением валютного законодательства РФ;
- невыполнение требования о получении денежных средств за переданные нерезиденту товары, оказанные услуги;
- невыполнение требования о возврате предоплаты за неввезенные в РФ товары, неоказанные услуги.

Размер штрафа для должностных лиц за данные нарушения составит от 20 тыс. до 30 тыс. руб. За повторное совершение аналогичного правонарушения должностное лицо может быть дисквалифицировано на срок от шести месяцев до трех лет.

Просим Вас учесть это в дальнейшей работе.

Уважаемый клиент!
Сообщаем Вам, что 30.07.2018 года вступили в силу изменения в ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее – Закон).

Произошли следующие изменения:
1) Введена обязанность по представлению уполномоченным банкам информации об ожидаемых сроках репатриации денежных средств при предоставлении резидентами нерезидентам займов (ст. 19, ч. 1.1, п. 3 Закона);

2) Закреплены изменения в части признания резидента исполнившим обязанность по репатриации валютной выручки. Резидент исполнил свою обязанность:
А) если он обеспечил получение страховой выплаты в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по договору страхования рисков неисполнения нерезидентом обязательств по заключенному с таким нерезидентом внешнеторговому договору (контракту), договору займа, при условии, что договор страхования заключен в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 22.11.2011 N 964 "О порядке осуществления деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков" (ст. 19, ч. 4 Закона);
Б) если он обеспечил получение выплаты по сделке, обеспечивающей исполнение обязательств нерезидента по внешнеторговому договору (контракту), при условии, что такая сделка заключена в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 22.11.2011 N 964 "О порядке осуществления деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков" (ст. 19, ч. 4.1 Закона);
В) если в отношении резидента введены санкции и такой резидент включен в перечень резидентов, утвержденный ФНС, согласованный с Министерством финансов, и размещенный на официальном сайте ФНС. Включение резидента в указанный перечень осуществляется на основании его письменного заявления в ФНС, содержащего указание на нормативный правовой акт о введении в отношении такого резидента мер ограничительного характера (ст. 19, ч. 4.2 Закона);

3) В перечень разрешенных валютных операций между резидентами включены операции по уплате страховой премии, выплате страхового возмещения по договорам страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, операции по выплате вознаграждения и выплате иностранной валюты по сделкам, обеспечивающим исполнение обязательств нерезидента по внешнеторговому договору (контракту), предусмотренных Постановлением Правительства РФ от 22.11.2011 N 964 "О порядке осуществления деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков" (ст. 9, ч. 1, п. 29 Закона).

Также информируем Вас о ближайших изменениях Закона:
1) С 10.08.2018 резиденты имеют право не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту РФ при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров об оказании услуг международной электросвязи, включая услуги международного роуминга, между нерезидентом и резидентом, являющимися операторами международной электросвязи, в том числе если расчеты между ними осуществляются с участием специализированных расчетных организаций, зарегистрированных на территориях государств - членов Международного союза электросвязи (ст. 19, ч. 2, п. 11 Закона);

2) С 30.08.2018 закон разрешает резидентам осуществлять перевод иностранной валюты со счетов в уполномоченных банках, лицевые счета которым открыты в Федеральном казначействе, на счета Федерального казначейства в уполномоченных банках (в валюте, в которой открыты такие счета), а также на открытые в уполномоченных банках счета федеральных органов государственной власти, осуществляющих полномочия в сфере уголовного судопроизводства (ст. 9, ч. 1, п. 30 Закона);

3) С 01.09.2018 разрешены осуществляемые между резидентами валютные операции, связанные с получением в порядке наследования валютных ценностей и с передачей валютных ценностей наследственным фондом выгодоприобретателям наследственного фонда (статья 123.20-3 ГК РФ) (ст. 9, ч. 1, п. 28 Закона);
А также резиденты смогут получать на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, суммы, полученные в порядке:
А) наследования валютных ценностей и с передачей валютных ценностей наследственным фондом выгодоприобретателям наследственного фонда;
Б) завещания валютных ценностей;
В) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам (ст. 12 ч. 5 Закона).

Просим Вас учесть это в дальнейшей работе.

Уважаемый клиент!
Сообщаем Вам, что с 20.11.2018 частично меняется учет валютных операций, в связи с изменениями в Инструкцию ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017. Произойдут следующие изменения:

1. Изменен комплект документов, представляемый для перевода договора на обслуживание в новый банк. Кроме договора (выписки из договора, содержащей необходимую информацию), с приложением дополнительных соглашений и приложений к нему, резидент должен представлять в новый банк информацию:

  • об уникальном номере контракта
  • о дате постановки на учет
  • о дате снятия с учета в предыдущем банке УК
  • о регистрационном номере предыдущего банка УК в формате ХХХХ/ХХХХ;

2. Изменен комплект документов, представляемый для перевода договора на обслуживание из банка с отозванной лицензией. Кроме договора (выписки из договора, содержащей необходимую информацию), с приложением дополнительных соглашений и приложений к нему, резидент должен представлять в новый банк информацию:

  • об уникальном номере контракта
  • о дате постановки на учет

3. По договору на предоставление займа резидентом нерезиденту, если он подлежит постановке на учет:
a) для постановки на учет резидент обязан представить в банк вместе с договором также информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ. Информация представляется в виде графика с указанием дат и сумм поступлений денежных средств от нерезидента, отдельно по основному долгу и процентам. Суммы должны быть указаны в единицах валюты договора займа.
b) если нерезидент исполнил свои обязательства по возврату займа и/или уплате процентных и иных платежей путем передачи ценных бумаг, включая векселя, то снять с учета договор можно только после получения от нерезидента денежных средств в качестве оплаты этих ценных бумаг, либо передачи их по индоссаменту и (или) в связи с уступкой требования (цессии) путем совершения на них именных передаточных надписей.
c) необходимо представить справку о подтверждающих документах с приложением подтверждающих документов в случае:

  • уменьшения задолженности нерезидента по уплате процентов способом, отличным от платежа. При этом в графе «Примечание» справки о подтверждающих документах следует указать символ «П»
  • наступления условий невозврата займа, указанных в пунктах 8 - 10 части 2 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". При этом в графе «Примечание» справки о подтверждающих документах следует указать символ «Ф»
  • 4. Изменены правила проведения расчетов Физических лиц-резидентов при осуществлении операций по договору на предоставление займа резидентом нерезиденту:
    a) физическое лицо-резидент при выдаче займа нерезиденту обязано представить в банк договор до осуществления платежа.
    b) Если сумма договора равна или превышает 3 млн. руб., то физическое лицо-резидент должно дополнительно представить информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ, в виде графика с указанием дат и сумм поступлений денежных средств от нерезидента, отдельно по основному долгу и процентам. Суммы должны быть указаны в единицах валюты договора займа.
    c) При получении средств от нерезидента по такому договору, физическое лицо-резидент не позднее 30 рабочих дней с даты зачисления денежных средств на счет обязано представить в банк информацию:

    • о назначении платежа (погашение основного долга или процентов);
    • сведения о договоре займа: № и дата договора, сумма и валюта договора, наименование контрагента и его страна регистрации;
    • если сумма договора равна или превышает 3 млн. руб. –ожидаемые сроки репатриации дополнительно к вышеуказанной информации.

    Обращаем Ваше внимание, что невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или рублей РФ, причитающихся от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, является нарушением валютного законодательства.

    Просим Вас учесть это в дальнейшей работе.